부모자식 간 자금대여 증여세 처리여부

안녕하세요. 솔로몬의 지혜가 있는 쏠로몬스토리입니다.

오늘은 부모자식 간의 금전거래를 통한 자금대여 증여세 처리여부에 관한 내용을 설명드리고자 합니다.

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'부모자식 간의 자금 대여가 증여세로 처리되는가?



부모자식 간의 자금 대여는 증여세는 반드시 고려해야 할 중요한 요소입니다.
증여세는 부모가 자식에게 재산을 줄 때에 발생하는 세금으로
이는 자산의 가치를 기준으로 누진세율이 적용되며, 자산의 금액에 따라 세율이 달라집니다.
따라서 정확한 계산과 계획이 필요합니다.

 

 

★ 부모 자식 간의 거래시 중요 포인트

1. 차용증 작성

2. 차용증 내용증명

3. 금융거래 증빙 : 매원 원금 또는 이자를 갚을 것

 

 

위 3가지 요소는 반드시 지켜주셔야 합니다.

이 중 1가지라도 빼먹으시면 나중에 혹시라도 문제가 되실 경우 해결하기 어렵습니다.

대여 또는 증여 실행 전,

꼭 위 3가지를 지켜주셔야 합니다

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○ 공제와 한도

 

일정한 공제 한도가 있으며, 이는 증여자의 관계와 그 기간에 따라 달라질 수 있습니다.

부모가 자식에게 증여할 때는 직계 존비속 공제가 적용되어 천만원까지는 세금이 부과되지 않습니다.

 

즉, 세법에서는 부모 자식 간 자금 대여의 경우 증여한 것으로 간주되는 연간 이자 합계액이 1000만원에 미달하는 경우에는 증여세를 과세하지 않는다.

 

그러나 이 한도는 일정 기간 내에 한 번만 적용될 수 있으므로, 계획적인 처리가 필요합니다.

또한, 배우자 간의 줄경우 기타 경우에는 다른 공제 한도가 적용될 수 있으므로,

각 경우에 맞는 공제 한도를 정확히 이해하고 적용하는 것이 중요합니다.

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○ 증여세 부담을 줄이는 방법

 

 

증여세 부담을 줄이는 방법 가정 내 자산 이전 과정에서 큰 부담이 될 수 있으나,

적절한 계획을 통해 이를 최소화할 수 있습니다.

우선, 공제 한도를 최대한 활용하는 것이 중요합니다.

이를 위해 여러 번에 나누어 진행하거나, 공제 한도를 고려하여 적절한 시기에 제공하는 것이 좋습니다.

 

또한, 계산 시 정확한 자산 평가와 세율 적용이 필요하며,

전문가의 도움을 받아 세금 계획을 세우는 것도 좋은 방법입니다.

이렇게 하면 세금 부담을 줄이고,

자산을 효과적으로 이전할 수 있습니다.

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사례) 아파트 분양시 직계 존속으로부터 자금대여 및 증여신고

2022년 2월 아파트 분양대금 납부를 위해

직계존속인 부,모, 장인어른, 장모님으로부터 현금을 각 2억원씩 대여하면서 

직계 존비속 공제가 적용하여 연이자 1천만원을 초과하지 않는 한도로 컨설팅 받았으며,

 

부모님으로부터 현금증여(약3억원)를 받으면서 증여신고까지 완료한 케이스 입니다.

 

쉽게 설명드리면,

부, 모, 장인어른, 장모님이 우리 부부를 대상으로

누가 누구에게 자금을 옮기는 것이 가장 세금이 적게 나오는지 케이스를 4-5가지 방법으로 설명해주시고,

우리 부부의 결정에 따라 진행하였습니다.

 

<컨설팅 진행시 세무사님께서 작성해주셨던 자료>

 

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